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新橋の経営者の皆様へ、No.1税理士法人からのメッセージ

新橋の皆様、こんにちは！No.1税理士法人です。新橋駅SL広場の賑わいも、再開発が進む街並みも、この地で事業を営む皆様の情熱の賜物だと日々感じております。私たちは、そんな皆様の「税引き後のお金を最大化する」お手伝いをさせていただいております。

今回のテーマ：米国の相続税（遺産税）はなぜ控除額が大きい？日本との制度の違いを国際税務の専門家が解説

先日、このようなニュースが報じられました。一見、遠い国の話に聞こえるかもしれませんが、この日米の制度の違いには、私たち新橋・港区で事業を営む中小企業経営者が学ぶべき、「会社の未来を守る」ための重要なヒントが隠されています。

このニュース、なぜ新橋の中小企業に関係があるのか？

ニュースの要点は、アメリカの遺産税（日本の相続税に相当）の基礎控除額が、日本に比べて桁違いに大きいという点です。2024年現在、日本の相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」ですが、アメリカでは日本円にして約20億円もの控除が認められています。

これがなぜ私たちに関係するのか。それは、日本の制度では、経営者の相続が発生した際に、後継者が自社の株式や事業用資産を引き継ぐだけで、莫大な相続税が課されるリスクがあるからです。

特に、新橋や港区のように地価が高いエリアでは、会社の土地や建物の評価額が高騰し、それに伴い自社株の評価額も想定以上に高くなっているケースが少なくありません。十分な対策をしていなければ、後継者は納税資金を捻出するために、せっかく引き継いだ会社の資産を売却せざるを得ない…そんな事態に陥りかねないのです。これは、まさに会社の存続に関わる重大な経営課題と言えます。

藤浪伸治の視点：私たちはどう動くべきか？

アメリカの制度を羨むだけでは何も始まりません。学ぶべきは「資産を次世代に円滑に引き継ぐ」という思想と、そのための「計画的な準備の重要性」です。税制の違いを嘆くのではなく、現行の日本の制度の中で、賢く立ち回り、会社と家族の未来を守るための具体的な行動を起こしましょう。以下に、今すぐ始めるべき対策のチェックリストを挙げます。

• □ 現状把握：自社の株価を試算する
  まずは敵を知ることから。自社の株式に今、どれくらいの価値があるのかを把握しなければ、対策の立てようがありません。これが全てのスタートラインです。
• □ 制度活用：事業承継税制の適用を検討する
  後継者への自社株承継にかかる相続税・贈与税の納税を猶予・免除できる、非常に強力な制度です。適用には周到な準備が必要ですので、早めに専門家へご相談ください。詳しくは国税庁の公式サイトでも確認できますが、専門的な内容のため、新橋での税務相談をご活用ください。
• □ 生前対策：計画的な生前贈与を実行する
  2024年の税制改正でルールが変わった暦年贈与や相続時精算課税制度を正しく理解し、計画的に株式や資産を次世代へ移転させましょう。
• □ 資金準備：生命保険で納税資金を確保する
  経営者を被保険者、後継者を受取人とする生命保険に加入することで、非課税枠を活用しながら、いざという時の納税資金を確実に準備できます。
• □ 株価対策：役員退職金を準備・活用する
  創業者である経営者への退職金の支払いは、会社の利益を圧縮し、結果として自社株の評価額を引き下げる効果があります。これは出口戦略として非常に有効です。

これらの対策は、個々の会社の状況によって最適な組み合わせが異なります。特に、これから新橋で会社設立をお考えの方は、設立段階から事業承継を見据えた資本政策を考えることが、将来の税務リスクを大きく軽減します。

このテーマに関するQ&A

Q. 事業承継の準備は、いつ頃から始めるのが理想ですか？

A. 理想は「社長が元気なうち」、具体的にはリタイアを意識し始める10年ほど前からです。対策には時間がかかるものが多いため、早いに越したことはありません。

Q. 顧問税理士はいますが、事業承継だけの相談も可能ですか？

A. もちろんです。No.1税理士法人では、事業承継や相続に特化したセカンドオピニオンも承っておりますので、お気軽に「新橋 税務相談」をご利用ください。

Q. 港区の中小企業が使える助成金なども教えてもらえますか？

A. はい、もちろんです。私たちは税務だけでなく、助成金や補助金の活用支援も得意としております。経営全般のお悩みについて、ワンストップでサポートいたします。

Q. そもそも自社の株価がいくらになるのか、見当もつきません。

A. ご安心ください。ほとんどの経営者様が同じ状況です。まずは無料相談で決算書を拝見できれば、簡易的な株価評価と、考えられる対策の方向性をお示しできます。

まとめ：未来のお金を守るために

日米の相続税の違いというニュースから、私たち中小企業経営者が学ぶべきは、「事業承継対策は待ったなしの経営課題である」という事実です。特に港区のような資産価値の高いエリアでは、その重要性は一層高まります。

何から手をつければ良いか分からない、という方もご安心ください。大切なのは、まず第一歩を踏み出すことです。会社の未来、従業員の生活、そしてご家族の未来を守るために、まずは専門家と一緒に現状を把握することから始めてみませんか。

新橋で税理士をお探しなら、No.1税理士法人にお任せください。初回のご相談は無料です。事業承継対策はもちろん、日々の経理や節税、港区の中小企業様が活用できる助成金のご提案、そしてこれから新橋で会社設立を目指す起業家の皆様まで、全力でサポートいたします。お気軽にお問い合わせください。