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新橋の経営者の皆様へ、No.1税理士法人からのメッセージ

新橋の皆様、こんにちは！No.1税理士法人です。新橋駅SL広場の活気や、汐留シオサイトの近代的な街並みの中で、日々ビジネスに奮闘されている経営者の皆様の財務パートナーとして、私たちは常に最新の税務情報にアンテナを張っています。

今回のテーマ：富裕層の相続対策を直撃！「貸付不動産5年ルール」と「不動産小口化商品」の評価が来年から激変へ

最近、このようなニュースを目にされた方も多いのではないでしょうか。一見すると「富裕層向けの話でしょう？」と思われるかもしれません。しかし、これは事業で築き上げた大切な資産を守り、次世代へ円滑に引き継ぎたいと願う、すべての経営者様にとって他人事ではない、非常に重要な税制改正のシグナルなのです。

このニュース、なぜ新橋の中小企業に関係があるのか？

今回の改正の核心は、国税庁が「行き過ぎた節税策」に対して、より厳しい姿勢で臨むことを明確に示した点にあります。具体的には、来年（2025年）1月1日以降、相続などで取得した不動産の評価方法が大きく変わる可能性が出てきました。

特に注目すべきは以下の2点です。

• 貸付不動産の評価ルール変更の可能性：これまでは、賃貸アパートやマンションなどを活用した相続税対策が広く行われてきました。しかし、取得から一定期間（ニュースでは「5年」というキーワードが示唆されています）は、市場価格に近い評価額で計算されるなど、ルールが厳格化される見込みです。
• 不動産小口化商品の評価見直し：複数人で不動産を共同所有する「不動産小口化商品」も、これまでの評価額と実勢価格の乖離を利用した節税が問題視されていました。これもまた、より実態に即した評価方法へと見直される動きです。

港区のような地価の高いエリアで不動産をお持ちの経営者様や、会社の福利厚生として社宅を所有している場合、この改正は相続税額に直接的なインパクトを与えます。大切な会社とご家族の未来を守るため、今こそ現状を正しく把握し、先手を打つ必要があります。この動きは、国税庁が公表している財産評価基本通達の一部改正の流れを汲むものであり、今後の動向を注視しなければなりません。

藤浪伸治の視点：私たちはどう動くべきか？

この変化の波を乗り越え、税引き後のお金を最大化するために、年内に着手すべき具体的なアクションプランをチェックリストにまとめました。一つずつ確認していきましょう。

• ☑ 自社株と個人資産の総点検
  まずは、ご自身とご家族が所有するすべての資産（不動産、預貯金、有価証券、そして自社株）をリストアップし、現状を正確に把握することから始めましょう。特に自社株の評価は複雑なため、専門家による診断が不可欠です。
• ☑ 賃貸用不動産の取得時期と評価額の確認
  もし賃貸用不動産をお持ちであれば、いつ取得したものかを確認してください。今回のルール変更の影響を受ける可能性があるか、専門家と共にシミュレーションすることが重要です。
• ☑ 事業承継計画の再確認
  誰に、いつ、どのように事業と資産を引き継ぐのか。ご家族の状況も踏まえた事業承継計画を、この機会に改めて見直しましょう。円滑な承継こそが最大の節税に繋がります。
• ☑ 専門家への早期相談
  最も重要なアクションです。税務の専門家である税理士に相談し、現状分析と最適な対策を一緒に検討してください。「新橋での税務相談」は、未来の安心への第一歩です。
• ☑ 年内に実行可能な対策の検討
  改正が施行される前に、生前贈与の活用や生命保険の見直しなど、打てる手はあります。個々の状況に合わせた最適なプランを年内に策定し、実行に移しましょう。「新橋で会社設立」をされたばかりの若い経営者様も、資産形成の初期段階から税務を意識することが成功の鍵です。

このテーマに関するQ&A

Q. 私の会社は小さいですし、タワマンも持っていませんが、本当に関係ありますか？

A. はい、関係あります。例えば、個人名義で所有する小さなアパート一棟や、ご自宅の一部を賃貸に出している場合でも、今回のルール変更の影響を受ける可能性があります。資産の大小に関わらず、まずは現状把握が大切です。

Q. 今から税理士に相談して、年内に間に合うのでしょうか？

A. はい、間に合います。重要なのは、年内に現状を正確に把握し、対策の方向性を定めることです。具体的な手続きは来年以降になるものもありますが、計画を立てるなら今が最後のチャンスです。

Q. 不動産以外の相続対策には、どのようなものがありますか？

A. 生前贈与の計画的な活用、死亡保険金を非課税枠内で受け取れる生命保険への加入、自社株評価の引き下げ対策など、会社の状況やご家族構成によって多岐にわたる選択肢があります。

Q. 「港区 中小企業 助成金」の相談も一緒にできますか？

A. もちろんです。私達No.1税理士法人は、助成金申請サポートから事業承継、相続対策まで、経営に関するあらゆる課題をワンストップでサポートしています。会社の成長と資産防衛は表裏一体です。

まとめ：未来のお金を守るために

今回の税制改正の動きは、これまで通用してきた節税テクニックが過去のものとなりつつある、という国からの明確なメッセージです。場当たり的な対策ではなく、会社のビジョンやご家族の未来を見据えた、長期的かつ計画的な資産防衛戦略が、これからの経営者には求められます。

「まだ先の話」と問題を先送りにせず、ぜひこの機会に、ご自身の資産と会社の未来に真剣に向き合ってみてください。その第一歩が、あなたとあなたの大切な人々を守ることに繋がります。

新橋で税理士をお探しなら、No.1税理士法人にお任せください。初回のご相談は無料です。新橋駅烏森口からすぐの私達のオフィスで、あなたのお話をお聞かせください。一緒に最適な解決策を見つけましょう。